El término 'anti-lavado de dinero' abarca las leyes, regulaciones y procedimientos establecidos para evitar que los delincuentes disimulen el dinero obtenido por medios ilícitos.
El término 'anti-lavado de dinero' abarca las leyes, regulaciones y procedimientos establecidos para evitar que los delincuentes disimulen el dinero obtenido por medios ilícitos.
El flujo de dinero es una parte intrínseca de la mayoría de las empresas criminales. Una vez que se ha cometido un delito financiero, los perpetradores se enfrentan al desafío de poder gastar las ganancias de sus actividades en el sistema financiero legítimo. El proceso de ocultar el origen de los fondos se conoce como lavado de dinero, una industria global clandestina que se estima que vale alrededor de 1 billón de dólares anualmente.
Para prevenir el flujo de fondos ilícitos a través de bancos y procesadores de pagos legítimos, gobiernos, agencias reguladoras y empresas de todo el mundo han implementado un extenso marco de leyes y procesos contra el lavado de dinero. El objetivo general de estos esfuerzos es identificar a las partes de las transacciones financieras, así como el origen y destino de los fondos involucrados.
Historia del anti-lavado de dinero
Estados Unidos fue uno de los primeros países en introducir legislación que abordaba el lavado de dinero. Durante la década de 1930 y las décadas siguientes, las agencias de aplicación de la ley lucharon para abordar el rápido aumento de la riqueza entre los criminales utilizando la legislación existente. Un ejemplo famoso es Al Capone, el gángster de la era de la Prohibición, que finalmente fue encarcelado por cargos de evasión fiscal.
La Ley de Secreto Bancario de EE. UU. (BSA) se aprobó en 1970, introduciendo requisitos formales para informar transacciones de gran valor. A medida que el sistema financiero se volvió más sofisticado, la BSA fue seguida por varias otras piezas de legislación, incluyendo la Ley de Control de Lavado de Dinero en 1986, la Ley de Supresión de Lavado de Dinero en 1994 y la Ley PATRIOT de EE. UU. en 2001, que reforzó aún más los requisitos de registro y mantenimiento de registros e hizo del lavado de dinero un delito federal.
Otras jurisdicciones también comenzaron a seguir el ejemplo. La Unión Europea introdujo su primera directiva AML en 1991, reforzada por legislación adicional en 2001 y 2006.
Grupo de Acción Financiera Internacional
Un factor importante que impulsó las regulaciones revisadas en este punto fue la orientación ofrecida por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), que se estableció en 1989 como un esfuerzo internacional contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
El papel del GAFI se ha vuelto cada vez más importante a medida que el sistema financiero se ha digitalizado e interconectado más. Aunque cada jurisdicción es responsable de implementar sus propias leyes y regulaciones contra el lavado de dinero, las directrices del GAFI establecen estándares y prácticas comunes reconocidos internacionalmente.
En los últimos años, el GAFI ha comenzado a ampliar el alcance de su orientación a las criptomonedas. En 2019, el GAFI lanzó la primera versión de su "Guía para un Enfoque Basado en Riesgos para Activos Virtuales y Proveedores de Servicios de Activos Virtuales". La guía se ha actualizado en 2021 y 2023 para aclarar áreas como las definiciones de activos virtuales y VASP, la aplicación de la orientación del GAFI a diferentes tipos de activos digitales, y los riesgos y herramientas disponibles para abordar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo resultantes del uso de monedas digitales.
AML en la práctica - Conozca a su Cliente
Un aspecto del cumplimiento AML es la implementación de procesos de Conozca a su Cliente (KYC). KYC implica llevar a cabo la debida diligencia sobre los clientes y posibles clientes.
El alcance de la debida diligencia depende del nivel de riesgo involucrado. En muchos casos en los que individuos realizan transacciones con instituciones financieras como bancos, una simple verificación de identidad puede ser suficiente para abrir una cuenta corriente. Sin embargo, pueden requerirse verificaciones adicionales para cuentas asociadas con actividades de mayor valor o más complejas, o si el cliente está ubicado en una jurisdicción asociada con actividades de mayor riesgo.
Además de los bancos e instituciones financieras, las empresas en campos profesionales como el derecho o los bienes raíces también pueden estar sujetas a requisitos AML y, como tales, aplicar procesos KYC.
Como instituciones financieras, muchas empresas de criptomonedas, incluidas las casas de cambio, están sujetas a varios requisitos AML y KYC, y en los últimos años, el GAFI y varios reguladores globales han comenzado a emitir orientaciones más detalladas para abordar algunas de las consideraciones únicas asociadas con la tecnología blockchain y la industria de las criptomonedas.
Escenarios abordados por AML
El lavado de dinero puede tomar muchas formas. Sin embargo, hay algunas prácticas que se utilizan comúnmente, ya sea de forma aislada o en conjunto.
La estructuración, o "pitufeo", es cuando los criminales dividen grandes sumas en cantidades más pequeñas y las distribuyen en muchas cuentas bancarias. El objetivo es mantener las cantidades lo suficientemente bajas como para evitar despertar sospechas.
Los criminales también pueden usar negocios intensivos en efectivo como fachadas para lavar fondos. Los delincuentes pueden exagerar el flujo de efectivo asociado con su negocio y usar esto para dar a los fondos una aparente legitimidad.
En última instancia, los criminales buscan mover el dinero al sistema financiero legítimo a través de inversiones o compras de activos.
Debido a su estado regulatorio menos cierto y su naturaleza volátil, los activos digitales pueden ser un objetivo para el lavado de dinero y las actividades criminales. Los delincuentes aprovechan la naturaleza pseudónima de las blockchains y los intercambios no regulados y servicios como mezcladores y plataformas de privacidad para ofuscar sus movimientos. Sin embargo, los reguladores se han centrado en asegurar la aplicación generalizada de las reglas KYC, lo que dificulta que los criminales intercambien fondos hacia y desde moneda fiat, haciendo que las criptomonedas sean un objetivo menos atractivo.
Además, los legisladores también han apuntado a las plataformas DeFi que pueden ser utilizadas para facilitar el lavado de dinero. En 2023, el Departamento de Justicia de EE. UU. acusó a los fundadores del servicio de privacidad basado en Ethereum, Tornado Cash, de lavado de dinero sobre la base de que había sido utilizado para ofuscar el rastro de fondos en varios incidentes de piratería de alto perfil.
Aspectos esenciales del anti-lavado de dinero
- El lavado de dinero es la práctica de canalizar fondos obtenidos criminalmente al sistema financiero legítimo ocultando sus orígenes.
- Las leyes contra el lavado de dinero se introdujeron en varias jurisdicciones a partir de la década de 1970 y ahora siguen en gran medida la orientación internacional emitida por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
- Las organizaciones, incluidos bancos, proveedores de pagos, firmas de abogados y proveedores de servicios de activos digitales, realizan varias funciones AML, como procedimientos de Conozca a su Cliente que implican identificar a los propietarios de fondos y activos.